Belastingregels voor hobbyisten – Informatie

Als je hobbymatig diensten aanbiedt, krijg je mogelijk te maken met inkomstenbelasting en btw. Hieronder vind je een beknopt overzicht van de belangrijkste regels. Raadpleeg de Belastingdienst of een adviseur voor jouw situatie.

1. Inkomstenbelasting

• Inkomsten uit hobby’s vallen in principe niet onder loon of winst, maar kunnen worden aangemerkt als ‘resultaat uit overige werkzaamheden’ als er sprake is van een vergoeding die de kosten (ruimschoots) overstijgt of als je gericht winst beoogt.
• Bewaar bonnetjes en administratie van kosten en vergoedingen.

2. Ondernemerschap

• Wanneer je structureel, zelfstandig, met meerdere opdrachtgevers en met winstdoel activiteiten verricht, kan sprake zijn van ondernemerschap. De Belastingdienst hanteert criteria zoals zelfstandigheid, continuïteit en ondernemersrisico.

3. Btw en KOR

• Hobbymatige activiteiten vallen doorgaans buiten de btw, maar in sommige gevallen ben je toch btw-plichtig. Onder voorwaarden kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR), waarmee je wordt vrijgesteld van btw-heffing.
• De KOR heeft gevolgen: je brengt geen btw in rekening, maar je kunt ook geen btw aftrekken over kosten. De keuze geldt minimaal een bepaalde periode.

4. Praktische tips

• Maak vooraf afspraken over vergoedingen en kosten.
• Gebruik een eenvoudige administratie om inkomsten en uitgaven bij te houden.
• Vraag bij twijfel advies bij de Belastingdienst of een financieel adviseur.